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建筑行業(yè)，去年應(yīng)該異地預(yù)繳，沒有交，今年去交的，產(chǎn)生了滯納金等，交了增值稅，附加稅，企業(yè)所得稅，印花稅，水利建設(shè)基金，工會經(jīng)費(fèi)，這個(gè)要怎么調(diào)整去年的報(bào)表？
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學(xué)員你好，預(yù)交的話，在當(dāng)期做賬就可以，因?yàn)椴簧婕岸愘M(fèi)計(jì)提滯納金金額不大也可以計(jì)入當(dāng)期
預(yù)交分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)——城市維護(hù)建設(shè)稅
應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加
應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育附加
應(yīng)交稅費(fèi)——土地增值稅
貸：銀行存款
2022 08/31 08:52
84785005 
2022 08/31 08:54
預(yù)繳的是去年的開票，不需要調(diào)整去年的報(bào)表嗎？
悠然老師01 
2022 08/31 08:58
因?yàn)槿ツ隂]有支付，是今年實(shí)際支付的
如果不是預(yù)交需要調(diào)去年的報(bào)表，預(yù)交不需要計(jì)提
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