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建筑行業(yè)，去年應該異地預繳，沒有交，今年去交的，產(chǎn)生了滯納金等，交了增值稅，附加稅，企業(yè)所得稅，印花稅，水利建設基金，工會經(jīng)費，這個要怎么調(diào)整去年的報表？
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學員你好，預交的話，在當期做賬就可以，因為不涉及稅費計提滯納金金額不大也可以計入當期
預交分錄
借：應交稅費——預交增值稅
應交稅費——城市維護建設稅
應交稅費——教育費附加
應交稅費——地方教育附加
應交稅費——土地增值稅
貸：銀行存款
2022 08/31 08:52
84785005 
2022 08/31 08:54
預繳的是去年的開票，不需要調(diào)整去年的報表嗎？
悠然老師01 
2022 08/31 08:58
因為去年沒有支付，是今年實際支付的
如果不是預交需要調(diào)去年的報表，預交不需要計提
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