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老師，紅色框里的那兩步?jīng)]看懂，能幫忙解釋一下嗎
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你好同學(xué)
原來在年末計提了預(yù)計負(fù)債300.對應(yīng)確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)300*0.25=75.所得稅前不可以扣除，資產(chǎn)負(fù)債日后事項沖300.所以沖遞延所得稅資產(chǎn)75.由于實際發(fā)生支出400.可以稅前扣除，所以減少所得稅400*0.25
2022 09/02 17:32
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