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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)調(diào)整應(yīng)納稅所得額的時(shí)候，是不是加上會(huì)計(jì)角度多確認(rèn)的費(fèi)用的，減去稅法角度讓讓扣的。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
學(xué)員您好，是的，對(duì)的
2022 09/03 15:14
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為什么預(yù)計(jì)負(fù)債要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)？
我的想法是：會(huì)計(jì)角度看考慮預(yù)計(jì)負(fù)債會(huì)調(diào)減利潤(rùn)，最后減少應(yīng)納稅所得額。稅法角度不認(rèn)這個(gè)預(yù)計(jì)負(fù)債，所以從會(huì)計(jì)角度確定的應(yīng)納稅所得額小于稅法角度的應(yīng)納稅所得額，所以會(huì)計(jì)角度是少交了所得稅，不應(yīng)該是確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債嗎？
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你好老師，比如資產(chǎn)時(shí)，我就是賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)，那個(gè)未來(lái)會(huì)計(jì)角度的費(fèi)用比稅法少，啥是未來(lái)會(huì)計(jì)角度的費(fèi)用呀？
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老師，您好，像這種提，怎么區(qū)分問(wèn)的是會(huì)計(jì)角度還是稅法角度
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什么是計(jì)稅基礎(chǔ)，是不是站在稅法的角度就是計(jì)稅基礎(chǔ)呢
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費(fèi)用化支出，在發(fā)生當(dāng)年，會(huì)計(jì)角度和稅法角度，直接進(jìn)費(fèi)用200+200*75%，不存在差異
資本化支出：研發(fā)產(chǎn)品，在會(huì)計(jì)角度需要在研發(fā)完成的年度才能使用175%即本年可抵扣300，稅法角度是今年發(fā)資本化支出金額175%，即300*175%，形成可抵扣暫時(shí)性差異，但是為什么不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)？
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