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請問調(diào)整應(yīng)納稅所得額的時候，是不是加上會計角度多確認(rèn)的費用的，減去稅法角度讓讓扣的。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
學(xué)員您好，是的，對的
2022 09/03 15:14
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為什么預(yù)計負(fù)債要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)？
我的想法是：會計角度看考慮預(yù)計負(fù)債會調(diào)減利潤，最后減少應(yīng)納稅所得額。稅法角度不認(rèn)這個預(yù)計負(fù)債，所以從會計角度確定的應(yīng)納稅所得額小于稅法角度的應(yīng)納稅所得額，所以會計角度是少交了所得稅，不應(yīng)該是確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債嗎？
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你好老師，比如資產(chǎn)時，我就是賬面價值小于計稅基礎(chǔ)時，那個未來會計角度的費用比稅法少，啥是未來會計角度的費用呀？
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老師，您好，像這種提，怎么區(qū)分問的是會計角度還是稅法角度
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什么是計稅基礎(chǔ)，是不是站在稅法的角度就是計稅基礎(chǔ)呢
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費用化支出，在發(fā)生當(dāng)年，會計角度和稅法角度，直接進(jìn)費用200+200*75%，不存在差異
資本化支出：研發(fā)產(chǎn)品，在會計角度需要在研發(fā)完成的年度才能使用175%即本年可抵扣300，稅法角度是今年發(fā)資本化支出金額175%，即300*175%，形成可抵扣暫時性差異，但是為什么不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)？
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查看更多- 趙玉寶財務(wù)與會計應(yīng)試指南231頁例題24中，2022年年末借方公允價值變動損益200萬元，該科目為損益類科目，按照會計準(zhǔn)則要求需要在月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，結(jié)轉(zhuǎn)后期末無余額。但是為什么本題在辦公樓轉(zhuǎn)讓時又做一筆借其他業(yè)務(wù)成本200萬，貸公允價值變動損益200萬，公允價值變動損益不是已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)無余額了嗎？為什么還要再做這筆分錄呢？ 昨天
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