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你好老師，請問公司開具工程款發(fā)票，需要繳納跨區(qū)域異地稅2%，這個2%的稅額進項稅可以抵扣嗎？
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跨地區(qū)提供建筑服務 一般計稅項目外地預繳的2%稅款 回本地繳納全部稅款9%的時候可以抵扣的
2022 09/03 16:46
84785043 
2022 09/03 17:06
本地繳納7%，異地繳納2%，那我本月進賬發(fā)票只能抵7%？不能抵扣9%？
秦楓老師 
2022 09/03 17:14
你外地預繳2%和本地補交的7%合計是你的9%銷項，與你進項無關，你進項通過增值稅認證平臺抵扣，進項超過銷項稅額不用交稅，進項低于銷項稅額正常交稅！沒有稅率限制，看你本期認證抵扣了多少而已！
84785043
2022 09/03 17:18
那本月只要繳納9%的稅額，還是繳納11%稅額隔月再返還2%稅額？
秦楓老師
2022 09/03 17:23
打個比方吧? 你本月需要開票100萬 你外地預繳2萬稅款 本地申報的時候按照9申報減除外地預繳2萬按照7萬繳納? 同時你本月有9%的進項 你本期就無需繳納? 反之你只有6%的進項 你需要繳納3%? 都是當期抵扣 不存在11%也不存在什么返還
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