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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
老師，業(yè)務(wù)招待費(fèi)超過(guò)部分，來(lái)年可以抵扣，超過(guò)部分是形成遞延所得稅資產(chǎn)還是遞延所得稅負(fù)債？還有固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)公允價(jià)值計(jì)量投資性房地產(chǎn)，公允價(jià)大于賬面價(jià)值，差額是計(jì)入其他綜合收益嗎？
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你好，業(yè)務(wù)招待費(fèi)未來(lái)是不可以抵扣的。固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)公允價(jià)值計(jì)量投資性房地產(chǎn)，公允價(jià)大于賬面價(jià)值，差額是計(jì)入其他綜合收益。
2022 09/04 12:00
84785003 
2022 09/04 12:04
題目說(shuō)來(lái)年可以抵扣了，是遞延所得稅負(fù)債嗎？
84785003
2022 09/04 12:05
還有段履約收到預(yù)收賬款是記到預(yù)收賬款還是合同資產(chǎn)？
答疑蘇老師 
2022 09/04 12:08
你好，如果未來(lái)可以抵扣是遞延所稅資產(chǎn)。是計(jì)入合同資產(chǎn)。
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