問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn):增值稅留抵退稅時(shí),有一部分進(jìn)項(xiàng)稅稅務(wù)局不認(rèn)可,先作轉(zhuǎn)出,要求企業(yè)找到有說(shuō)服力的證據(jù)后再退,分錄怎么做? 先轉(zhuǎn)出,借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 先把不讓轉(zhuǎn)的稅額掛在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目,等讓退時(shí):借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留抵稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 收到退稅款時(shí),借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留抵稅額 這樣處理對(duì)嗎?



對(duì)的同學(xué),是這樣,一般轉(zhuǎn)出了也就是不符合了
2022 09/06 11:25
