前期我們是放其他應(yīng)付款的，但是現(xiàn)在這個(gè)B部門(mén)也產(chǎn)生了開(kāi)票的收入，是由我們公司的名義開(kāi)出去的，這個(gè)怎么算呢？又算是我們公司的收入嗎？

如果掛在往來(lái)，產(chǎn)生的費(fèi)用和成本，好像也不能歸屬于我們公司的成本和費(fèi)用，這樣就沒(méi)辦法知道上級(jí)撥付的這么一筆款項(xiàng)，到底多少是用在這個(gè)部門(mén)上

算你們公司的收入哈

成本費(fèi)用也屬于你們公司，相當(dāng)于b部門(mén)費(fèi)用你們和a公司借來(lái)的錢支付

那這樣的話，一開(kāi)始收到這筆款時(shí)： 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款 B部門(mén)產(chǎn)生費(fèi)用時(shí)： 借：XX費(fèi)用 貸：銀行存款 B部門(mén)產(chǎn)生成本時(shí)： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：銀行存款 B部門(mén)產(chǎn)生收入時(shí)： 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 最后這個(gè)其他應(yīng)付款的余額就越來(lái)越多哦？ 所以我的理解是產(chǎn)生的收入費(fèi)用成本，最后還是要?dú)w集到其他應(yīng)付款里： 借：其他應(yīng)付款 貸：XX費(fèi)用、XX主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 或者是：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：其他應(yīng)付款

不知道這樣的理解對(duì)不對(duì)。就是歸集到其他應(yīng)付款這步驟對(duì)不對(duì).... 總覺(jué)得奇奇怪怪的，但不這么歸集的話，這筆其他應(yīng)付款后期還是繼續(xù)撥款進(jìn)來(lái)，其他應(yīng)付款的余額就越來(lái)越多，只要這個(gè)B部門(mén)還歸屬于我們公司。

這種應(yīng)該不可以，因?yàn)槟氵@個(gè)收入，并不是賣給的a公司，所以說(shuō)你跟他沖減其他應(yīng)付款不合適。

那這樣的不沖減，豈不是其他應(yīng)付款就越來(lái)越多了嗎，那又不還回去。而且成本和費(fèi)用還有收入都會(huì)產(chǎn)生銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅的誒，這樣豈不是感覺(jué)更亂套了嗎

你們公司和A公司關(guān)聯(lián)嗎

我們和A公司沒(méi)有關(guān)聯(lián)。是一個(gè)上級(jí)文件下來(lái)，說(shuō)把B部門(mén)歸屬到我們公司來(lái)，然后經(jīng)費(fèi)有A公司轉(zhuǎn)到我們上級(jí)公司，在由上級(jí)公司專項(xiàng)支付給我們用于B部門(mén)的開(kāi)支。所以賬一直算是掛著的，也不知道要怎么弄現(xiàn)在，想著是不是可以算營(yíng)業(yè)外收入.. 不然總覺(jué)得科目都不平衡