問題已解決
為什么這個(gè)和我在書上看的不一樣,書上講當(dāng)年確認(rèn)的75會(huì)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn),這道題,我咋看不懂



你這個(gè)75的費(fèi)用,確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
你這里會(huì)計(jì)作為費(fèi)用,計(jì)稅不認(rèn)可
2022 09/06 20:20

84784981 

2022 09/06 20:24
是啊,我也是這么理解的,但你看這道題,和我們理解的不一樣啊,按道理,75稅法管理費(fèi)用不認(rèn),形成遞延所得稅資產(chǎn)75×25%=18.75,

84784981 

2022 09/06 20:24
但是這道題目不是,我在書上沒看到過

陳詩晗老師 

2022 09/06 20:29
理解你這個(gè)題目遞延所得稅計(jì)算不太對(duì)

84784981 

2022 09/06 20:31
你的意思,這道題不對(duì)是吧,

陳詩晗老師 

2022 09/06 20:32
對(duì)的,因?yàn)槟氵@里的話,在這一年里面只有了75萬的管理費(fèi)用,稅法是不認(rèn)可的,公允價(jià)值變動(dòng)了200萬,你在今年并沒有做處理,所以說不用確認(rèn)。

84784981 

2022 09/06 20:33
好滴,謝謝

陳詩晗老師 

2022 09/06 20:38
不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快。

84784981 

2022 09/07 15:12
你好,我剛才看了書,這道題答案是對(duì)的,

陳詩晗老師 

2022 09/07 15:14
你這個(gè)是官方的教材嗎?還是另外的資料?

84784981 

2022 09/07 15:14
就是張敬富的講義

陳詩晗老師 

2022 09/07 15:14
你稍等,我核實(shí)一下。

84784981 

2022 09/07 15:14
他應(yīng)該不太可能錯(cuò)吧

陳詩晗老師 

2022 09/07 15:15
稍等,我核實(shí)一下你這里的知識(shí)點(diǎn)。

84784981 

2022 09/07 15:15
好的,那你看看

陳詩晗老師 

2022 09/07 15:30
哦,不好意思,這個(gè)知識(shí)點(diǎn)和相關(guān)老師核實(shí)了一下。你這里應(yīng)該是這樣子的,嗯,就是你未來行權(quán)的時(shí)候,他可以扣除一個(gè)公允價(jià)值。因?yàn)槟憬o那個(gè)員工的時(shí)候,相當(dāng)于最終承擔(dān)的費(fèi)用是公允價(jià)值的金額,完了之后和現(xiàn)在的一個(gè)價(jià)值的差額,它是形成暫時(shí)性差異,確認(rèn)遞延所得稅。

84784981 

2022 09/07 15:31
那就是這道題,和張老師說的都是對(duì)的,對(duì)吧

陳詩晗老師 

2022 09/07 15:32
是的是對(duì)的,這里是我之前回復(fù)錯(cuò)了,不好意思,剛剛核實(shí)了一下這個(gè)知識(shí)點(diǎn)。

84784981 

2022 09/07 15:32
好的,沒事,

陳詩晗老師 

2022 09/07 15:33
嗯嗯,祝你工作愉快
