問題已解決
企業(yè)之前一直沒交過增值稅,一直都有留底。本月,銷項稅額比進項稅額大了。我需要計提增值稅,分錄怎么做?



你好;? ? ? ?
如果是一般納稅人 銷項稅額大于進項稅額,結轉增值稅分錄是,
借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額),
貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額),
應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)。
同時,
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅),
貸:應交稅費-未交增值稅。
次月繳納:借?
應交稅費-未交增值稅貸銀行存款?
2022 09/07 15:20

84785010 

2022 09/07 15:30
明白了,那我進項要是比銷項稅額多的話,那我月底還需要結轉增值稅?要是結轉分錄怎么做呢

meizi老師 

2022 09/07 15:31
你好;? 可以暫時不結轉了。? ? ?等著有稅費要繳納; 一起結轉??

84785010 

2022 09/07 15:33
明白了,謝謝老師

meizi老師 

2022 09/07 15:36
不客氣的; 幫到你就好; 滿意請給予評價??
