老師，分公司非獨立核算注銷，資產(chǎn)負(fù)債表中就掛了與母公司的往來款了，分公司和母公司的賬務(wù)怎么處理？ 分公司: 借：其他應(yīng)付單 貸：未利潤分配 本年利潤 母公司 借：未利潤分配 本年利潤 貸：其他應(yīng)付款 借：其他應(yīng)付單 貸：其他應(yīng)收款 是這樣處理嗎！