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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，若某公司本月拍中公司車牌18萬(wàn)，當(dāng)作公司固定資產(chǎn)入賬，分6年攤銷，平均每年3萬(wàn)折舊，假設(shè)這6年公司沒(méi)有任何收入（其他支出費(fèi)用也忽略），6年后折舊費(fèi)用就是18萬(wàn)，也就是公司賬面虧損18萬(wàn)，那若第7年公司再拍賣出去也是18萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)這時(shí)這18萬(wàn)收入要交企業(yè)所得稅嗎？18萬(wàn)收入-18萬(wàn)虧損=0，是不是不用繳納企業(yè)所得稅，謝謝。
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同學(xué)你好，要交企業(yè)所得稅的，因?yàn)閺浹a(bǔ)虧損是前5年的，第一年的虧損就彌補(bǔ)不了了，這彌補(bǔ)不了的虧損，要交企業(yè)所得稅的。
2022 09/17 11:00
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2022 09/17 11:11
那若6年攤銷改為5年攤銷呢，若第6年拍賣出去也是18萬(wàn)，這時(shí)是不是就不用繳納企業(yè)所得稅了，謝謝。
王雁鳴老師 
2022 09/17 11:34
同學(xué)你好，是的，不用交啦。
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