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乙公司是一般納稅人企業(yè)，銷售自行開發(fā)軟件，享受增值稅即征即退。當月不含稅的總銷售額是200萬，其中銷售軟件不含稅收入80萬，專用于即征即退軟件產(chǎn)品對應(yīng)的進項稅額9萬，那么本期即征即退稅額是（）萬元呢
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同學(xué)你好
如果銷售的是軟件產(chǎn)品，增值稅即征即退稅額=當期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額-當期軟件產(chǎn)品銷售額×3%。其中，當期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額=當期軟件產(chǎn)品銷項稅額-當期軟件產(chǎn)品可抵扣進項稅額，當期軟件產(chǎn)品銷項稅額=當期軟件產(chǎn)品銷售額×13%。
如果銷售的是嵌入式軟件產(chǎn)品，即征即退稅額=當期嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額-當期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額×3%。其中，當期嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額=當期嵌入式軟件產(chǎn)品銷項稅額-當期嵌入式軟件產(chǎn)品可抵扣進項稅額，當期嵌入式軟件產(chǎn)品銷項稅額=當期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額×13%。
2022 09/29 15:03
84784992 
2022 09/29 15:29
答案呢？老師
樸老師 
2022 09/29 15:38
當期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額-當期軟件產(chǎn)品銷售額×3%
200*13%-80*3%
這樣計算
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