結轉到本年利潤

你好，銷項稅怎么能結轉到本年利潤？ 說的是營業(yè)收入吧，主營業(yè)務收入。

增值稅上個月已經(jīng)申報過了，我是電子專票只能紅沖作廢不了

銷項稅沒有結轉

借應收賬款負數(shù) 貸主營業(yè)務收入負數(shù) 應交稅費應交增值稅銷項負數(shù)， 這個是九月份的分錄 只要跨月了，這個發(fā)票就作廢不了，你如果是紙質(zhì)的，跨越了也作廢不了的。

我做憑證就是 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費- 應交增值稅-銷項稅

你好，我上面寫的是九月份的。

主營業(yè)務收入月末結轉到本年利潤

那我這個月就把之前的憑證做負數(shù)就行了是吧，然后申報怎么填數(shù)字？

對的，是的，如果是一般納稅人13%的，在13%里面填寫負數(shù)銷售額，如果有正數(shù)的，正數(shù)銷售額加上負數(shù)銷售額合計一塊申報。

老師您指的是不是我這個月做9月份憑證把8月紅沖的銷項稅及應收賬款作負數(shù)對吧

我們是做服務的，稅率6個點

對的是的，那就在6%里面填寫負數(shù)

好的，謝謝老師！

不用客氣，工作愉快。