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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
某公司為增值稅一-般納稅人, 從事餐飲服務(wù),2020年1月購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品情況如下:1.從農(nóng)業(yè)合作社購(gòu)進(jìn)水果,支付貨款200萬(wàn)元,取得免稅的增值稅普通發(fā)票; 2.從農(nóng)戶(hù)處購(gòu)進(jìn)水果,支付貨款100萬(wàn)元,自行開(kāi)具農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票; 3.從水果批發(fā)商A(小規(guī)模)購(gòu)進(jìn)水果,支付貨款10.3萬(wàn)元,取得增值稅普通發(fā)票;4.從水果批發(fā)商B(小規(guī)模)購(gòu)進(jìn)水果,支付貨款20.6萬(wàn)元,取得代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票; 5.從水果批發(fā)商C(一般納稅人)購(gòu)進(jìn)水果,支付貨款109萬(wàn)元,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 要求:計(jì)算予以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為多少?



您好,予以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=200*9%+100*9%+20.6/1.03*3%+109/1.09*9%。
2022 10/04 11:49
