老師，我司是小規(guī)模納稅人，季度預(yù)繳企業(yè)所得稅，第三季度我司計提企業(yè)所得稅752.38元，但電子稅務(wù)局扣款752.37元，也就是我司多計提0.01元，我是不是在10月份沖減多計提的企業(yè)所得稅？ 借:所得稅費用 負的0.01 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 負的0.01 還是等12月底季度計提企業(yè)所得稅再少計提0.01元