當(dāng)前位置:財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
,某商場為增值稅一般納稅人,從事百貨的批發(fā)和零售業(yè)務(wù)。2019年7-8月份經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)7月份購進(jìn)一批貨物,取得增值稅專用發(fā)票注明的貨款為10萬元,增值稅稅額為1.3萬元,向小規(guī)模納稅人銷售貨物金額為2.26萬元,柜臺(tái)零售貨物金額為1.13萬元。(2)7月份購進(jìn)一批貨物,取得的增值稅專用發(fā)票注明的貨款為20萬元,增值稅稅額為2.6萬元,向一般納稅人銷售一批貨物,價(jià)款為120萬元。(3)8月份購進(jìn)一批貨物,取得增值稅專用發(fā)票注明的貨款為5萬元,增值稅稅額為0.65萬元,柜臺(tái)零售貨物金額為22.6萬元,另外賣出一臺(tái)空調(diào)機(jī)給消費(fèi)者個(gè)人,含稅價(jià)款為0.565萬元,并上門為顧客安裝,另外收取安裝費(fèi)113元。要求:(1)計(jì)算7月份的銷項(xiàng)稅額。(2)計(jì)算7月份應(yīng)納的增值稅稅額。(3)計(jì)算8月份應(yīng)納的增值稅稅額。



1.銷項(xiàng)稅額0.26+0.13+120*13%+2.6+13
2.進(jìn)項(xiàng)稅額1.3+2.6+0.065
3.銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)
2022 10/06 15:52
