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實(shí)務(wù)
問題已解決
今年補(bǔ)10w增值稅，其中去年5w，今年5w，去年的:借以前年度損益調(diào)整5，貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 5 借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅5 貸銀行存款5 借:利潤分配未分配利潤5 貸:以前年度損益調(diào)整5，今年的:借收入5 貸應(yīng)交增值稅未交增值稅5 借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅5 貸銀行存款5
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 這樣對不對
2022 10/10 11:10
小鎖老師 
2022 10/10 11:12
您好，這個是對的，去年和今年
84784963 
2022 10/10 11:20
老師 我想問下以前年度損益調(diào)整這個科目是做什么的，感覺只是從這個科目過一下，最后還是會影響今年的凈利潤，這個科目是做什么用的，而且為什么去年的調(diào)整利潤分配，未分配利潤，而今年就是沖減收入，去年的收入轉(zhuǎn)到未分配利潤了，今年如果是一季度的收入也轉(zhuǎn)到未分配利潤里面了，為什么今年就直接沖減收入，全年就沖減未分配利潤
84784963
2022 10/10 11:21
去年的就沖減未分配利潤
小鎖老師
2022 10/10 11:27
這個可以就行影響利潤的科目的過度收入，因?yàn)樯婕暗娇缒炅怂杂玫?/div>
84784963
2022 10/10 11:30
我的理解是今年一季度我的收入也結(jié)轉(zhuǎn)損益了，在利潤分配未分配利潤里面，那我今年一季度為什么不調(diào)整利潤分配，而是沖減直接收入
小鎖老師
2022 10/10 11:31
就是你本年度的，不管啥時候的月份，都是正常收入
84784963
2022 10/10 11:32
我的理解是本年的，只要不是本月的，都結(jié)轉(zhuǎn)損益了，所以都可以直接沖減利潤分配未分配利潤
小鎖老師
2022 10/10 11:34
恩對，只是為了過渡用的
84784963
2022 10/10 11:42
那比如我今年補(bǔ)提并且補(bǔ)繳了去年4月的一筆資源稅，今年是借稅金及附加1W 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交資源稅1WJ 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交資源稅1W 貸銀行存款 然后今年稅務(wù)局又退給我了 這筆錢我要不要過以前年度損益調(diào)整 今年補(bǔ)繳去年的 然后今年又退了
小鎖老師
2022 10/10 11:47
不需要，其實(shí)這個本質(zhì)還是今年的
84784963
2022 10/10 11:50
那就直接沖減今年的稅金及附加是吧
小鎖老師
2022 10/10 11:55
嗯對是這個意思的
84784963
2022 10/10 15:39
那我收到的稅款是全額進(jìn)以前年度損益調(diào)整嗎，交錢的時候比如交了10w，那就抵扣了2.5w的所得稅，今年要不要把收到這10w的去年抵扣的所得稅補(bǔ)交回來
84784963
2022 10/10 15:40
也就是補(bǔ)2.5w所得稅
小鎖老師
2022 10/10 15:53
您好，這個是需要的，對
84784963
2022 10/11 09:52
以前年度損益調(diào)整在利潤表上是不是應(yīng)該在利潤總額上面，圖是不是錯的
小鎖老師
2022 10/11 09:54
不是，因?yàn)樗愣惡蟮?/div>
84784963
2022 10/11 09:58
老師我還是不懂，比如我補(bǔ)去年的資源稅10，那我以前年度損益調(diào)整，和未分配利潤調(diào)10還是調(diào)10-2.5=7.5，這個科目是不是在圖上的位置，我的理解這個是稅后的
84784963
2022 10/11 09:59
稅前的，今年這個錢還可以抵稅
小鎖老師
2022 10/11 10:01
最后是7.5的意思，親，是稅后
84784963
2022 10/11 10:05
那我補(bǔ)去年的稅10 做賬不是，去年的:借以前年度損益調(diào)整7.5，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅2.5 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 10 借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅10 貸銀行存款10 借:利潤分配未分配利潤7.5 貸:以前年度損益調(diào)整7.5 還是怎么做 我怎么體現(xiàn)這個錢要抵扣企稅
小鎖老師
2022 10/11 10:06
就正常有一筆是應(yīng)交稅費(fèi)的2.5就可以了，其他不變
小鎖老師
2022 10/11 10:06
其他都不用管他的
小鎖老師
2022 10/11 10:06
和你昨天做的一樣
小鎖老師
2022 10/11 10:07
就是多一筆應(yīng)交稅費(fèi)的2.5就可以了
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老師，請問一下，9月進(jìn)項(xiàng)稅額有留底，
9月做的分錄是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額100
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣100
9月應(yīng)該繳稅的增值稅是90分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 90
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅90
繳稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅90
貸：銀行存款90
10月份會繳稅一個5元增值稅
分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 5
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅5
繳稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅5
貸：銀行存款5
這是正確的吧
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老師，一般納稅人，當(dāng)銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)時，分錄第一步：
借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一銷項(xiàng)10
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅5
貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)15
第二步
借：應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅5
貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅5
這樣做對不對
937
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老師，關(guān)于增值稅的賬務(wù)處理流程 ，您幫我看一下，從進(jìn)到銷再到結(jié)轉(zhuǎn)
購進(jìn)：借：進(jìn)項(xiàng)5
銷售：貸：銷項(xiàng)10
月末結(jié)轉(zhuǎn)：借：未交增值稅5
貸：進(jìn)項(xiàng)5
借：銷項(xiàng)10
貸：未交增值稅10
到這步應(yīng)該交5的增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出末交增值稅5
貸：未交增值稅5
這樣對嗎
388
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請問，年末結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)銷項(xiàng)稅額，銷項(xiàng)20，進(jìn)項(xiàng)15，借應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)20，貸應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)15，應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅5，還需要再做一筆，借應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅5，貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅5嗎
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應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額10
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額3
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額18
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）5
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅5
這些數(shù)據(jù)在財務(wù)報表的應(yīng)交稅費(fèi)和其他流動資產(chǎn)中分別填寫的數(shù)據(jù)是什么？
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