老師，那就是以前很久都沒有交增值稅，有四千多的加計抵減稅額，這次需要交增值稅，是不是計提的時候金額是銷項-進項-留底稅，這個四千多的加計抵減稅額不用計算里面，等繳納時，借未交增值稅，貸銀行存款，主營業(yè)務收入（加計抵減的稅額，是這樣的嗎）

最后說錯了，是營業(yè)外收入

對的對的，后面的處理沒問題的。

老師，就是計提增值稅的時候，不需要減掉加計抵減的金額對吧

不用的，就是你實際享受抵減的時候再做這一步。

老師，那我前面兩個月都是計提的最終繳納的金額，是不是可以沖銷重新計提啊

可以的，你把之前的沖銷重新計提就可以的。

老師，幫我看一下，這樣對吧

沒問題的，這樣處理可以的。

好的，非常感謝老師

不客氣，祝你工作愉快。