補(bǔ)交1月份的增值稅分錄怎么做？

及附加稅

你們是小規(guī)模納稅人嗎？

還有補(bǔ)繳上年度10月份的增值稅和附加稅，分錄怎么做？

一般納稅人

4增值稅計(jì)提 借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅 ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 增值稅繳納 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 借：稅金及附加 貸：?應(yīng)交稅金-城建稅 應(yīng)交稅金-教育附加 應(yīng)交稅金-地方教育附加 繳納時(shí)： 借： 應(yīng)交稅金-城建稅 應(yīng)交稅金-教育附加 應(yīng)交稅金-地方教育附加 貸：銀行存款 稅金及附加用以前年度損益調(diào)整代替

補(bǔ)上年度附加稅，計(jì)提時(shí)“營(yíng)業(yè)稅金及附加”用“以前年度損益調(diào)整”替代，那補(bǔ)上年度增值稅，計(jì)提還是借:應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅? ?貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅? ？

其實(shí)都是上年暫緩繳納的稅金

按照您說(shuō)的這么做就行

補(bǔ)的去年的稅又退回來(lái)了，附加稅沖“以前年度損益調(diào)整”，增值稅入哪個(gè)科目？

你上年度暫緩繳納的，繳納的時(shí)候直接做賬不就行了。

現(xiàn)在又退稅回來(lái)了

你是先繳納了再退回來(lái)嗎

每個(gè)月月底不是都是要轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅的嗎？去年未作轉(zhuǎn)出，今年繳納的時(shí)候直接做，可以嗎？

可以，今年直接繳納就行