你查一下吧，是不是別人開了，你不知道。

老師，我查了，確實開了，他們開了個銷售額166的，然后又開個負數(shù)發(fā)票166的。7-9月發(fā)生額總共就這么多，那么我是按照報表里自動生成的不用管他，直接申報就好了嗎？我該怎么操作？

負數(shù)是什么進候開的

你看看，都是同一天開具的。然后報表里自動出現(xiàn)的是那個數(shù)字。我該怎么辦？

同學你把各種票都查一下，稅務(wù)局上不會無故出現(xiàn)一張票的。是不是客戶不要電子票，后來又開了紙質(zhì)的，或者其他發(fā)票。檢查好了再申報

我不知道你說的這是什么意思，首先你要告訴我這個開了一張，然后又沖紅了，是不是在這種情況下增值稅報表里是不會出現(xiàn)這個數(shù)字的，對嗎？

是的，一正一欠肯定是0

另外看五這個紅字的是不是后來作廢了。

你要把這個月核定的每種發(fā)票，都查看一下，耐心點，報稅不要急。

如果核對不一致，先不要報稅。

老師，你有沒有發(fā)現(xiàn)他的發(fā)票號碼對不上的，他開出的正數(shù)和他紅沖時的號碼，不應(yīng)該是正數(shù)對應(yīng)號碼嗎？但是不是的。

是的，所以你看對沖的發(fā)票原則是以前月份的。但是他在這一月出現(xiàn)就會抵減這個月的金額

沒有啊，就算是有三個發(fā)票，兩個正數(shù)，一個紅沖了，多這個166的銷售額也不用交稅的，他停留在這個表上沒有什么大問題吧？

如果有166元，你主表這樣填就可以。然后把減免稅明細表再填一下，申報即可。

那我我要問的其實，你并沒有回到正題，我要問的就是既然這個表會自動出現(xiàn)銷售額，那么肯定就是企業(yè)開的有發(fā)票，那么，我肯定是相信這個表不對嗎？就直接可以申報即可了，也正是您剛才懷疑的，既然有數(shù)字，就肯定開出有發(fā)票。那么我要做的，就是我要把這張到底開沒開的發(fā)票核實清楚對吧老師。該報稅報稅。

是的，必須賬表核對準確。 如果開過票，把票找到和申報表核對一致。 如果沒有開過票，找電話問稅務(wù)局，怎么出現(xiàn)了數(shù)字，讓他們解釋。

老師，我又找到這個缺的號碼的發(fā)票了，你幫我捋一下，這三張發(fā)票到底是不是開了兩張，等于紅沖了一張？？？

這樣不是很清楚了，領(lǐng)票的人不想讓開成吃飯了，讓開成住宿了。所以把吃飯的紅沖掉了。 同學以后一定要細心核對好，不然很費時間反工，還可能會出現(xiàn)錯誤。

每月一分不差的把開票系統(tǒng)匯總逐票種導(dǎo)出來，和申報表提取的數(shù)據(jù)核對。然后一遍成。

謝謝老師，我走賬時，走借：其他應(yīng)收款 /銀行存款 166 貸：主營業(yè)務(wù)收入166 對吧？這些電子發(fā)票是不是不管正數(shù)還是紅沖的，都要打印出來？那么老師，這種一正一付的也要走賬的是嗎？

應(yīng)該是走賬，這樣你以后好查賬。借：應(yīng)收賬款或銀行存款，不是其他應(yīng)收款。

老師，他這個你說還要把減免明細表填寫一下，我不知道我應(yīng)該選擇哪個，我不知道他是不是屬于3%，開普票增值稅免稅，因為發(fā)票沒有稅率，我該怎么選呢？請老師指教啊，。

就選圖片的這第一個。2022年15號公告。 稅率還是3%，只是免稅了。