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實(shí)務(wù)
問題已解決
甲公司(生產(chǎn)企業(yè))為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)A、B兩種產(chǎn)品,本年7月發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)1日,購入原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款300 000元, 稅額39 000元。同時(shí)支付運(yùn)費(fèi)價(jià)稅合計(jì)21800元,取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)費(fèi)金額20000元,稅額1800元。.貨款及運(yùn)費(fèi)均以銀行存款支付。上述增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定。 (2) 3日, 購進(jìn)一批免稅農(nóng)產(chǎn)品,農(nóng)產(chǎn)品收購憑證上注明的價(jià)款為95000元,款項(xiàng)以銀行存款支付。該批免稅農(nóng)產(chǎn)品當(dāng)月全部領(lǐng)用用于生產(chǎn)增值稅稅率為13%的貨物。(3) 9日,收到乙企業(yè)投資的原材料,雙方協(xié)議作價(jià)1500000元(不含 稅),該原材料的增值稅稅率為13%,取得增值稅專用發(fā)票一張,該增值稅專用發(fā)票符合抵扣規(guī)定。 [任務(wù)要求]計(jì)算甲公司可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。



同學(xué)你好
可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=39000+1800+95000*10%+1500000*13%=245300
2022 10/15 10:17
