這部分免抵額不用填入增值稅報表嗎？

這個你在九月份出口退稅的時候，就已經(jīng)體現(xiàn)在你九月份的報表里面，你不用在十月份再去填寫一次。

這147萬免抵額是6-8月份的累計數(shù)，6月和7月稅局核實的免抵是0，這部分?jǐn)?shù)據(jù)之前一直沒在報表里面填

稅局核實的是0，那您147稅局認(rèn)可不呢

6-7月免抵額稅局核實都是0,到8月份核實的免抵額就是147萬了，147萬是6-8月份的累計數(shù)

8月份免抵只有59萬

147萬的免抵，我應(yīng)該怎么處理？賬務(wù)怎么做？

也就是說你實際累計的是147萬，但是稅務(wù)局核定了只能59萬嗎？

6-8月累計是147萬，稅局核實的也是147萬，只是6-7月稅局核實的是0,到8月份核實的就是147萬，8月份核實的數(shù)據(jù)是前幾月的累計

那你八月份就應(yīng)該體現(xiàn)總共的147萬啊，那為什么前面你又說了八月份只有59萬，我沒太看明白這里。

8月份當(dāng)月免抵是59萬，截止8月的累計是147萬，這147萬是稅局9月一次性核實免抵的數(shù)據(jù)

那么你在九月份申報的時候，你就需要把八月份的那個免抵稅額填寫到對應(yīng)的出口的免抵稅額里。

具體是哪個報表？賬務(wù)要怎么做？

免抵稅額是出口應(yīng)退稅額抵頂內(nèi)銷稅額的部分，直接抵減當(dāng)期，增值稅申報表主表上15行“免、抵 、退”。

貸記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（出口退稅）”；按計算的免抵稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額）”；按免抵退稅額與免抵稅額兩者之差，借記“其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款”。