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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您看一下他的這筆賬，為什么這筆確認(rèn)收入的，銷項(xiàng)稅，他計(jì)入的不是應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅額？而是直接計(jì)入的應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-未交增值稅？他這樣做分錄，有什么問題嗎？
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您好 你的思路是對(duì)的。
對(duì)方相當(dāng)于省了步驟了
2022 10/17 22:29
84784987 
2022 10/17 22:31
那他這種做法，其實(shí)是不合規(guī)的是吧？還有就是，如果是小規(guī)模納稅人的話，也是一樣的，要計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅額嗎？我沒做過小規(guī)模納稅人的賬。
思頓喬老師 
2022 10/17 23:38
那他這種做法，其實(shí)是不合規(guī)的是吧？是
思頓喬老師
2022 10/17 23:39
如果是小規(guī)模納稅人的話，也是一樣的，要計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅額嗎？
是的 免稅就不用做增值稅了
84784987
2022 10/18 00:13
老師，小規(guī)模納稅人截止到今年年底是不是開具的發(fā)票，都是免稅的？
思頓喬老師
2022 10/18 00:15
您好 不是的 3%普票是免稅的 謝謝
84784987
2022 10/18 00:19
哦，意思是，小規(guī)模納稅人，原開具3%的普票的，現(xiàn)在開出來的就是免稅的？但是開具3%的專票，是不免稅的？還是要繳納增值稅？
思頓喬老師
2022 10/18 08:41
您好 是的專票不免稅
84784987
2022 10/18 08:51
老師，有個(gè)疑問，既然疫情期間小規(guī)模納稅人開具專票不免稅，那為什么小規(guī)模納稅人還要開具專票？
思頓喬老師
2022 10/18 09:33
您好 對(duì)方需要專票抵扣稅費(fèi)
84784987
2022 10/18 20:13
老師，那小規(guī)模納稅人和一般納稅人合作，不就虧了？而且，一般納稅人也只能抵扣3個(gè)點(diǎn)的增值稅呀？如果一般納稅人和一般納稅人合作，不就可以抵扣得更多？還是，什么意思？
思頓喬老師
2022 10/18 20:58
你好
你只看到了抵扣的這部分 ，這部分款項(xiàng)不會(huì)很大的
假如看到 業(yè)務(wù)的全貌的話，就不會(huì)覺得虧了
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