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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我買(mǎi)了貨物11.3萬(wàn),里面增值稅1.3萬(wàn),我現(xiàn)在捐贈(zèng)出去,可以當(dāng)作15萬(wàn)捐贈(zèng)嗎?分錄怎么做?



你好,市場(chǎng)價(jià)格是這個(gè)的可以
借營(yíng)業(yè)外支出15
貸庫(kù)存商品、
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)。
2022 10/18 11:57

84785043 

2022 10/18 11:59
買(mǎi)進(jìn)來(lái),借:庫(kù)存商品10.應(yīng)交稅費(fèi)1.3 貸:銀行庫(kù)存11.3 那捐贈(zèng) 借:營(yíng)業(yè)外支出15 貸:庫(kù)存商品 13 應(yīng)交稅費(fèi)2。這個(gè)庫(kù)存商品不平呀,怎么做?

郭老師 

2022 10/18 12:00
第二個(gè)分錄你寫(xiě)錯(cuò)了,庫(kù)存商品這個(gè)是成本的價(jià)格,
應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅,銷(xiāo)項(xiàng)是市場(chǎng)價(jià)格乘以稅率

郭老師 

2022 10/18 12:00
借營(yíng)業(yè)外支出15、
貸庫(kù)存商品10
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)。

84785043 

2022 10/18 12:02
庫(kù)存商品如果是10萬(wàn),稅金按照市場(chǎng)價(jià),比如是15×0.13.那營(yíng)業(yè)外支出不會(huì)等于15萬(wàn),我現(xiàn)在是營(yíng)業(yè)外支出需要15萬(wàn)

郭老師 

2022 10/18 12:03
5/13%
你的市場(chǎng)價(jià)格必須等于這些。

郭老師 

2022 10/18 12:03
要不你就做不了15萬(wàn),這個(gè)只能是市場(chǎng)價(jià)格乘以13%

84785043 

2022 10/18 12:07
那我進(jìn)項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)出嗎?還有就是我當(dāng)作15萬(wàn)送的,是我填寫(xiě)企業(yè)所得稅申報(bào)表的時(shí)候按照15來(lái)填嗎?

郭老師 

2022 10/18 12:11
可以抵扣不轉(zhuǎn)出
增值稅年照5萬(wàn)的銷(xiāo)售稅額的可以

84785043 

2022 10/18 12:12
那我本月增值稅申報(bào)表,要填寫(xiě)15*0.13萬(wàn)的稅金嗎?填寫(xiě)在哪一欄?

郭老師 

2022 10/18 12:13
一般納稅人13%銷(xiāo)售貨物,無(wú)票收入里面的。
