1.某服裝生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，其生產(chǎn)的貨物適用13%的增值稅稅率，2022年5月該企業(yè)有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)銷售一批風(fēng)衣給某商場(chǎng)，開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額300萬(wàn)元。銷售一批牛仔褲，開(kāi)具了增值稅普通發(fā)票，取得含稅銷售額135.6萬(wàn)元。 (2)將一批新設(shè)計(jì)生產(chǎn)的毛衫無(wú)償贈(zèng)送給山區(qū)的兒童，成本價(jià)為30萬(wàn)元，該新產(chǎn)品無(wú)市場(chǎng)同類產(chǎn)品價(jià)格。國(guó)家稅務(wù)總局確定該產(chǎn)品的成本利潤(rùn)率為10%。 (3)從農(nóng)民手中購(gòu)進(jìn)一批棉花用于生產(chǎn)棉服，取得的收購(gòu)發(fā)票上注明的買(mǎi)價(jià)為50萬(wàn)元。 (4)本月將一批購(gòu)進(jìn)的布料作為集體福利發(fā)放給員工，該批布料是上月購(gòu)進(jìn)的，已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，成本為10萬(wàn)元。