請問老師，公司收到購廠房發(fā)票400萬，開了4張發(fā)票。因為銷項不需要這么多，目前只認證了1張100萬的發(fā)票，但還是有留底。在這樣進項大于銷項的情況下，增值稅要結轉嗎？

你好，增值稅可以結轉，也可以不用做。

我沒有認證是做了應交稅費—應交增值稅—待認證進項稅額。不結轉的話是不兩個科目的金額有點混。如果結轉的話應該怎么做分錄

應交稅費待認證這個二級科目這個結轉不了的。

認證了，做到應交稅費、應交增值稅進項，沒有認證的就做到應交稅費待認證

好的老師。請問因公司剛開始啟動，有2個工人是生產部的，但是因為這種原因，原材料的發(fā)票一張未收到，成品也沒有。請問2個人的工資應該記入哪里？

你好，你們開始生產了嗎？以后得確認收入的吧。

開始生產了，目前已經有開票出去了，但是原材料發(fā)票未收到

做生產成本掛著就可以

等有完工產品再結轉到主營業(yè)務成本里嗎？

對的是的，先結轉到庫存商品已銷售出去之后再結轉到主營業(yè)務成本。