同學(xué)你好，分公司，借，管理費用等科目，貸，應(yīng)付職工薪酬-工資社保，再做，借，應(yīng)付職工薪酬-工資社保，貸，其他應(yīng)付款-總公司?？偣?，借，其他應(yīng)收款-分公司，貸，銀行存款等科目。