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問題已解決
固定資產(chǎn)盤虧處理前如果是管理不善或者違法造成的，借，待處理財產(chǎn)損溢 貸，原材料 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 此時有進項稅額轉(zhuǎn)出，那原來就應(yīng)該在借方有應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）發(fā)生的分錄，那么原來的這個分錄是怎么做的？
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你好，學(xué)員，進項稅轉(zhuǎn)出在貸方的
2022 10/23 19:52
84784986 
2022 10/23 20:04
對呀！我想問下，既然現(xiàn)在貸方有進項稅額轉(zhuǎn)出那原來借方就應(yīng)該有借進項稅額是吧？那個分錄是怎么做的？
冉老師 
2022 10/23 20:06
借待處理財產(chǎn)損溢
貸固定資產(chǎn)
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，進項稅轉(zhuǎn)出
84784986
2022 10/23 20:10
第一個（最開始的）問題說錯了，應(yīng)該是存貨盤虧處理前，這回你再做下進項稅額在借方的會計分錄吧
冉老師
2022 10/23 20:11
不是借方，是貸方的，本來在借方，轉(zhuǎn)出是反方向的
84784986
2022 10/23 20:13
我想讓你幫我做下原來在借方的會計分錄
冉老師
2022 10/23 20:13
借固定資產(chǎn)
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅
貸銀行存款
84784986
2022 10/23 20:14
我剛才糾正了大前提是存貨盤虧了？？
冉老師
2022 10/23 20:15
形成存貨
借存貨
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅
貸銀行存款
盤虧
借待處理財產(chǎn)損益
貸存貨
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅轉(zhuǎn)出
84784986
2022 10/23 20:19
那就是說存貨盤虧處理前的對應(yīng)分錄是形成存貨唄？那存貨、庫存商品、固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧處理前后都有原來的對應(yīng)分錄嗎？
冉老師
2022 10/23 20:23
那存貨、庫存商品、固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧處理前后都有原來的對應(yīng)分錄嗎？
有的，就是采購分錄的
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