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差額征稅的旅游公司，增值稅怎么計提和結轉(zhuǎn)，做賬的時候是按照含稅金額減去差額征稅金額還是按照開票不含稅金額減
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同學你好
（1）全額確認收入與銷項稅額
借：銀行存款
? ? ? 貸：主營業(yè)務收入
? ? ? ? ? ? ?應交稅費———應交增值稅(銷項稅額) ?
（2）確認可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減”
借：主營業(yè)務成本
? ? ? 應交稅費———應交增值稅(銷項稅額抵減)
? ? ? 貸：銀行存款
（3）月底結轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應交稅費———應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
? ? ? ?貸：應交稅費———未交增值稅
2022 10/25 09:30
84784980 
2022 10/25 12:57
可以抵減的是不是銷項票上面注明的差額征稅的金額
樸老師 
2022 10/25 13:02
同學你好
對的
理解正確
84784980
2022 10/25 13:45
記賬的時候填的金額是開票不含稅金額還是開票不含稅金額減去差額征稅的那個金額
樸老師
2022 10/25 13:53
同學你好
這個應該按照我上面給你的發(fā)票來的
84784980
2022 10/25 14:01
是發(fā)票不含稅金額嗎？
樸老師
2022 10/25 14:07
同學你好
對的
是發(fā)票的不含稅金額
84784980
2022 10/25 14:22
他的收入不應該是開票金額減去差額征稅的金額嗎？
84784980
2022 10/25 14:22
記賬的時候應該是按照減去的差額征稅的數(shù)據(jù)做賬吧
樸老師
2022 10/25 14:27
同學你好
我后面有標記的
最后是差額了
84784980
2022 10/25 15:26
哪里標記了啊
樸老師
2022 10/25 15:32
同學你好
（1）全額確認收入與銷項稅額
借：銀行存款
? ? ? 貸：主營業(yè)務收入
? ? ? ? ? ? ?應交稅費———應交增值稅(銷項稅額) ?
（2）確認可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減”
借：主營業(yè)務成本
? ? ? 應交稅費———應交增值稅(銷項稅額抵減)
? ? ? 貸：銀行存款
（3）月底結轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應交稅費———應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
? ? ? ?貸：應交稅費———未交增值稅
抵減什么的
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