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問(wèn)題已解決
自行研發(fā)無(wú)形資產(chǎn) 費(fèi)用話部分加計(jì)扣除是要調(diào)整應(yīng)納稅所得額的吧 然后資本化部分是不用調(diào)整應(yīng)納稅所得額 這樣對(duì)嗎
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您好，費(fèi)用話部分加計(jì)扣除是要調(diào)整應(yīng)納稅所得額；資本化計(jì)提攤銷的時(shí)候需要調(diào)整應(yīng)納稅所得額
2022 10/26 21:53
84784991 
2022 10/26 21:58
（1）中是因?yàn)閭鶛?quán)投資按攤余成本計(jì)算 所以公允價(jià)值是沒(méi)用的 國(guó)債利息收入免稅 所以調(diào)減12
（5）中是因?yàn)轭}目中說(shuō)了當(dāng)年未進(jìn)行攤銷所以折舊部分沒(méi)有在應(yīng)納稅所得額中調(diào)整? ?
這樣對(duì)不
84784991
2022 10/26 21:58
麻煩老師看一下
84784991
2022 10/26 22:03
還有最后一問(wèn)中 的第二種方法是怎么算的
微微老師 
2022 10/26 22:18
您好，第二種方式的公式是所得稅費(fèi)用=應(yīng)納稅所得額+遞延所得稅費(fèi)用；
1中的12調(diào)減，是因?yàn)閷儆谟谰眯圆町悾?理解正確
84784991
2022 10/26 22:21
還有一個(gè)問(wèn)題
微微老師
2022 10/26 22:21
?您好，麻煩將具體的情況描述下，方便老師解答哈。
84784991
2022 10/26 22:27
最后一問(wèn)中答案給了兩種方法算? 我沒(méi)有看明白 麻煩老師詳細(xì)解答一下
微微老師
2022 10/26 22:33
您好，只要學(xué)會(huì)一種方式即可的。第一種方式的公式=（利潤(rùn)總額+-永久性差異）*稅率，考試學(xué)第一種方式更好，直接套公式即可
84784991
2022 10/26 22:47
題目中（6）的那句話? ?彌補(bǔ)以前年度虧損? 轉(zhuǎn)回可抵扣暫時(shí)性差異這句話是固定的嗎
微微老師
2022 10/26 23:06
您好，是的，彌補(bǔ)以前年度虧損? ，是可以轉(zhuǎn)回可抵扣暫時(shí)性差異
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