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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
侯同學(xué)@微信@微信聯(lián)系人 10-27 13:56:21 2018年A公司賒銷(xiāo)商品給B公司，應(yīng)收賬款100萬(wàn)元，年末計(jì)提壞賬準(zhǔn)備10%(A是B的 母公司)；2019年A公司收回50萬(wàn)，A公司又賒銷(xiāo)200萬(wàn)給B公司，年末全部為未收。已知A、B公司的所得稅率均為25%。 【要求】編制2018年和2019年合并會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)與上述業(yè)務(wù)相關(guān)的抵銷(xiāo)分錄，需要考慮遞延所得稅。 咨詢(xún)答案 老師可以解答嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好同學(xué)，具體計(jì)算過(guò)程為
2022 10/27 14:00
小默老師 
2022 10/27 14:02
2018年抵消分錄
借，應(yīng)付賬款100
貸，應(yīng)收賬款100
借，應(yīng)收賬款10
貸，信用減值損失10
小默老師
2022 10/27 14:04
借，所得稅費(fèi)用2.5
貸，遞延所得稅資產(chǎn)2.5
小默老師
2022 10/27 14:09
借，應(yīng)付賬款250
貸，應(yīng)收賬款250
借，應(yīng)收賬款10
貸，未分配利潤(rùn)～年初10
小默老師
2022 10/27 14:09
借，未分配利潤(rùn)～年初2.5
貸，遞延所得稅資產(chǎn)2.5
小默老師
2022 10/27 14:13
借，應(yīng)收賬款15
貸，信用減值損失15
借，遞延所得稅資產(chǎn)3.75
貸，所得稅費(fèi)用3.75
小默老師
2022 10/27 14:13
同學(xué)如果滿(mǎn)意，感謝五星好評(píng)一下
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