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實(shí)務(wù)
問題已解決
一般納稅人外貿(mào)出口企業(yè)用于出口退稅的購貨發(fā)票的稅額是計入進(jìn)項稅額還是待抵扣進(jìn)項稅額？有些看書上是計入進(jìn)項說額，這個到底是計入進(jìn)項稅額還是待抵扣進(jìn)項稅額！
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我朋友在一家外貿(mào)出口公司上班，他家賬務(wù)是這樣處理的，如果購進(jìn)貨物用于出口，則做賬，借：庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣，貸：應(yīng)付賬款-貨款。等要做退稅勾選時，把相應(yīng)的待抵扣進(jìn)項轉(zhuǎn)為進(jìn)項。
2022 10/31 01:37
黃陸壹老師 
2022 10/31 01:42
如果是公司內(nèi)部發(fā)生的費(fèi)用取得的進(jìn)項，是可以直接做賬，借：進(jìn)項，然后直接做認(rèn)證勾選抵扣。出口購進(jìn)的貨物我覺得還是先掛待抵扣進(jìn)項科目，等什么時候做退稅勾選認(rèn)證時再把待抵扣轉(zhuǎn)進(jìn)項。這樣既簡便賬務(wù)又清晰。
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