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實(shí)務(wù)
問題已解決
1.銷售貨物一批,取得不含稅收入1000萬元:銷售貨物一批,取得含稅收入113萬元,另收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)11.3萬元;將自應(yīng)貨物用于職工福利,成本20萬元,成本利潤率10%,不繳消費(fèi)稅:采取折扣銷售方式銷售貨物,不含稅收入100萬元,打九折,開同一張發(fā)票;采取以舊換新方式銷售貨物,新貨物不含稅售價(jià)10萬元,舊貨折價(jià)2萬元,實(shí)際收到8萬元2.購進(jìn)貨物一批,增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款100萬元,稅款13萬元;購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品,收購憑證注明買價(jià)200萬元,用于生產(chǎn)13%的貨物:注明旅客信息的火車票金額10.9萬元;購進(jìn)貨物專用發(fā)粟注明稅額為1萬元,已做進(jìn)項(xiàng)稅額處理后又用于職工福利。(35分)稅率13%,請計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)納增值稅稅額。



同學(xué)
業(yè)務(wù)1銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是 1000*0.13 113/1.13*0.13 11.3/1.13*0.13 20*1.1*0.13 100*0.9*0.13 10*0.13=160.16
2021-12-30 11:31
齊紅老師?解答2021-12-30 11:32
業(yè)務(wù)2可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是 13 +200*0.1+ 10.9/1.09*0.09-1=32.9
齊紅老師?解答2021-12-30 11:32
當(dāng)期應(yīng)交增值稅的計(jì)算是 160.16-32.9=127.26
2022 10/31 17:41
