問題已解決
2.甲企業(yè)為高爾夫球及球具生產(chǎn)廠家,是增值稅一般納稅人,2020年10 月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)購進(jìn)一批碳素材料,增值稅專用發(fā)票注明價款100萬元、增值稅稅款 13萬元,委托丙企業(yè)將其加工成高爾夫球桿,支付加工費(fèi)用20萬元、增 值稅稅款2.6萬元。 (2)當(dāng)月將委托加工收回的高爾夫球桿的全部銷售,收到含稅款價款339 萬元。 已知:消費(fèi)稅稅率10%。 要求:(1)計(jì)算丙企業(yè)代收代繳的消費(fèi)稅。 (2)計(jì)算甲企業(yè)銷售高爾夫球桿應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。



你好同學(xué),老師看一下題回復(fù)
2022 10/31 17:57

84785032 

2022 10/31 17:58
2.甲企業(yè)為高爾夫球及球具生產(chǎn)廠家,是增值稅一般納稅人,2020年10 月發(fā)生以下業(yè)務(wù):
(1)購進(jìn)一批碳素材料,增值稅專用發(fā)票注明價款100萬元、增值稅稅款 13萬元,委托丙企業(yè)將其加工成高爾夫球桿,支付加工費(fèi)用20萬元、增 值稅稅款2.6萬元。
(2)當(dāng)月將委托加工收回的高爾夫球桿的全部銷售,收到含稅款價款339 萬元。
已知:消費(fèi)稅稅率10%。
要求:(1)計(jì)算丙企業(yè)代收代繳的消費(fèi)稅。
(2)計(jì)算甲企業(yè)銷售高爾夫球桿應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。

小默老師 

2022 10/31 17:58
(1)代收代繳的消費(fèi)稅=120/0.9*0.1=13.33
(2)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅=339/1.13*0.1-13.33=16.67

84785032 

2022 10/31 18:03
謝謝老師

小默老師 

2022 10/31 18:07
不客氣的同學(xué),感謝五星好評一下哈
