我們是承租方。合同金額4000萬。

你好，承租方按照千分之一來繳納印花稅。

好的，謝謝老師，請問我們做賬如何做，合同是去年7月到今年6月，剛給我們開了發(fā)票。4000萬。

一年的話，可以借預(yù)付賬款貸銀行存款，然后借管理費(fèi)用、租賃費(fèi)貸預(yù)付賬款。

去年下半年的也預(yù)付賬款嗎？

您好，對，全部用預(yù)付賬款就可以。用預(yù)付賬款過渡一下。

老師，我還是不太明白，假如合同是去年一年的呢

您好，只要是一年的，咱們都是通過預(yù)付賬款先過渡一下，然后呢，再進(jìn)行探校。嗯，如果是去年一年的，咱全部來了發(fā)票以后，以前也沒有做過賬務(wù)的話，可以直接借預(yù)付賬款貸銀行存款，借管理費(fèi)用貸預(yù)付賬款。

不需要通過以前年度損益調(diào)整來過渡嗎？

你好，不需要的，因為咱們匯算清繳都已經(jīng)結(jié)束了，沒必要再通過以前年度損益調(diào)整了，直接做到今年就可以的。如果要通過以前年度損益調(diào)整的話，嗯，還要調(diào)整匯算清繳的表格。

哦哦，老師這個預(yù)付，從字面意思不是預(yù)付以后月份的嗎，我這個是以前月份的呢

你好，他就是一個過渡性的科目。

如果直接管理費(fèi)用銀行存款，可以嗎，不過渡

你好，如果拿到發(fā)票以后同時付款的話，可以直接一步到位的。

好的，謝謝老師。

祝您生活愉快開心