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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 我 這塊兒真的不懂‘’這里計(jì)稅基礎(chǔ)為什么是 0 麻煩了
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學(xué)員你好，這是負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-未來可扣除金額，因此為0
2022 11/04 16:02
84785017 
2022 11/04 16:03
是 說可以抵扣
悠然老師01 
2022 11/04 16:06
凡是未來可以抵扣的計(jì)稅基礎(chǔ)就是0
不可以抵扣的就是賬面價(jià)值
84785017
2022 11/04 16:09
那么賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)形成暫時(shí)差異了 對(duì)不
悠然老師01
2022 11/04 16:09
是的，你的理解完全正確
84785017
2022 11/04 16:11
那可以抵扣的計(jì)稅基礎(chǔ)是 0 不就是產(chǎn)生差異了嗎
悠然老師01
2022 11/04 16:14
是的，就是因?yàn)橛袝r(shí)間性的差異才產(chǎn)生遞延所得稅
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