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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
企業(yè)繳納上年度殘疾人保障金的分錄怎么做？ 這個(gè)用今年計(jì)提 下年度繳納嗎？
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你好
計(jì)提，借：管理費(fèi)用 ?????， ???貸：其他應(yīng)付款—?dú)埍＝?繳納，借：其他應(yīng)付款—?dú)埍＝??， ?貸：銀行存款
是今年計(jì)提， 下年度繳納的
2022 11/07 09:52
84785026 
2022 11/07 09:59
如果上任沒(méi)有計(jì)提 那么 我今年繳納時(shí) 就得 計(jì)提并繳納 借：管理費(fèi)用 貸 其他應(yīng)付款-殘保金 借：其他應(yīng)付款-殘保金 貸銀行存款？ 這個(gè)殘保金 如果上年沒(méi)計(jì)提 今年繳納時(shí) 直接 借：銷售費(fèi)用-殘疾人保障金 貸銀行存款 行嗎？
鄒老師 
2022 11/07 10:00
你好，跨年補(bǔ)計(jì)提，借方是? 以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用? ?科目?
84785026
2022 11/07 10:01
那她上年度沒(méi)有計(jì)提 我現(xiàn)在繳納完之后就是 借：以前年度損益調(diào)整-管理費(fèi)用 10000 貸：銀行存款 10000 ？
假如繳納了1萬(wàn)
鄒老師
2022 11/07 10:01
你好，是的，是這樣的
84785026
2022 11/07 14:48
我可不可以直接 借管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)-殘疾人保障金 貸 銀行存款
鄒老師
2022 11/07 14:48
你好，不應(yīng)當(dāng)直接這樣處理的?
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