問(wèn)題已解決
甲酒廠(chǎng)(一般納稅人)2021年3月從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購(gòu)糧食,共計(jì)支付收購(gòu)價(jià)款50000元。甲酒廠(chǎng)將收購(gòu)的糧食從收購(gòu)地直接運(yùn)往異地的乙酒廠(chǎng)生產(chǎn)加工白酒,白酒加工完畢,企業(yè)收回白酒8噸,取得乙酒廠(chǎng)(一般納稅人)開(kāi)具防偽稅控的增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明加工費(fèi)10000元、增值稅1300元。另外乙酒廠(chǎng)提供了輔料價(jià)值1000元,開(kāi)具了普通發(fā)票。加工的白酒當(dāng)?shù)責(zé)o同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格。計(jì)算:乙酒廠(chǎng)應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅及應(yīng)納增值稅。



當(dāng)月應(yīng)交增值稅是1300+1000/1.13*0.13=1415.04
代扣代繳消費(fèi)稅的計(jì)算
(50000*0.9+10000+1000+8*2000*0.5)/(1-0@2)*0.2+8*2000*0.5=8000.2
2022 11/11 14:25

84785039 

2022 11/11 14:33
是除以(1-0.2)×0.2嗎?

暖暖老師 

2022 11/11 14:59
這事消費(fèi)稅的稅率20%
