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老師好！問下場景三完整的分錄怎么做??？還有21年的財務(wù)報表和22年的財務(wù)報表具體咋調(diào)整啊？沒看懂
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同學(xué)你好，如果是更正申報21年的，借：以前年度損益調(diào)整 1 貸：其他應(yīng)付款1 借：未分配利潤 1 貸：以前年度損益調(diào)整
如果不調(diào)：借：管理費用 貸：銀行存款1
2022 11/11 17:31
84784971 
2022 11/11 17:40
好的，這個例子更正分錄對所得稅的影響咋做分錄啊？麻煩再寫下所得稅分錄的金額，還有21年和22年報表各怎么處理啊？
劉瓊老師 
2022 11/11 17:44
少交所得稅啊，只是說影響那一年
84784971
2022 11/11 17:44
具體咋做分錄??？還有報表咋處理？
劉瓊老師
2022 11/11 17:52
分錄不是上面寫了嗎，倆年的。在未分配利潤里，22年調(diào)，就是調(diào)的那個月的管理費用里
84784971
2022 11/11 18:36
所得稅的調(diào)整分錄不會做
劉瓊老師
2022 11/11 18:37
所得稅減少。沖所得稅費用
84784971
2022 11/11 18:40
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 1萬乘以0.25
貸：以前年度損益調(diào)整—所得稅費用1萬乘以0.25
借：銀行存款 2500
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 2500
是這樣做分錄嗎？
劉瓊老師
2022 11/11 19:01
看之前的分錄沖。如果清繳也是做到上年就這樣做
84784971
2022 11/11 19:15
好的，謝謝您
劉瓊老師
2022 11/11 20:36
不客氣不客氣不客氣
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