1借在途物資200 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額26 貸銀行存款226

2借原材料200 貸在途物資200

3借應(yīng)收賬款452 貸主營業(yè)務(wù)收入400 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅52 借主營業(yè)務(wù)成本220 貸庫存商品220

4借固定資產(chǎn)102 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額13 貸銀行存款115

5借工程物資100 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項13 貸銀行存款113

6借財務(wù)費用15 貸應(yīng)付利息15

7借在建工程80 貸應(yīng)付利息80

8借固定資產(chǎn)1400 貸在建工程1400

9借固定資產(chǎn)清理25 累計折舊15 貸固定資產(chǎn)40 借銀行存款30 貸固定資產(chǎn)清理30 借固定資產(chǎn)清理5 貸資產(chǎn)處置損益5

10借管理費用30 制造費用20 銷售費用10 貸累計折舊60

11借生產(chǎn)成本270 制造費用10 管理費用20 貸應(yīng)付職工薪酬300

12借應(yīng)付職工薪酬300 貸銀行存款300

13借銀行存款48 貸應(yīng)收賬款48

老師～我主要想問一問14題以后的答案

13借生產(chǎn)成本700 貸原材料700

14應(yīng)收賬款的期末余額是 300+452-48=704 704*0.03=21.12 借信用減值損失21.12 貸壞賬準(zhǔn)備21.12

15庫存商品成本是 270+20+10+700=1000 借庫存商品1000 貸生產(chǎn)成本1000

16借銷售費用15 貸銀行存款15

17借主營業(yè)務(wù)收入400 資產(chǎn)處置損益5 貸主營業(yè)務(wù)成本220 管理費用50 財務(wù)費用25 銷售費用15 資產(chǎn)減值損失21.12 本年利潤73.88

18所得稅是73.88*0.25=18.47 借所得稅費用18.47 貸本年利潤18.47

19借本年利潤73.88*0.75=55.41 貸利潤分配未分配利潤55.41

老師，請問18題中的所得稅費用和應(yīng)繳所得稅有什么區(qū)別嗎

我認(rèn)為一個意思呢這里

那可以再麻煩老師指導(dǎo)一下怎么編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表嗎

你得根據(jù)科目余額表的

2020年年初的科目余額表在第一張圖，確實不太清楚應(yīng)該怎么填，麻煩老師指導(dǎo)一下

你這些分錄需要錄單到科目余額表

但是有一些科目并沒有設(shè)計到，比如營業(yè)稅金及附加，營業(yè)外收入，營業(yè)外支出這些

沒有的就是沒有本期發(fā)生額

那利潤表中是直接填寫0嗎

對，本期沒有的直接按零填寫

老師可以提供一下答案嗎 發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表平不了

不好意思這里只提供會計分錄