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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
甲公司為增值稅一般納稅人,存貨和機(jī)器設(shè)備適用的增值稅稅率為13% 甲公司20x4年至 20x5年與固定資產(chǎn)有關(guān)的業(yè)務(wù)資料如下: (1)20x4年12月1日,甲公司購(gòu)入一條需要安裝的生產(chǎn)線,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的生產(chǎn)線價(jià)款為3000萬(wàn)元,增值稅額為390萬(wàn)元;發(fā)生保險(xiǎn)費(fèi)和運(yùn)輸費(fèi)40萬(wàn)元(不考慮運(yùn)輸費(fèi)的增值稅),外聘專業(yè)人員服務(wù)費(fèi)30萬(wàn)元,款項(xiàng)均以銀行存款支付;沒(méi)有發(fā)生其他相關(guān)稅費(fèi)。 (2)20x4年12月1日,甲公司開(kāi)始以自營(yíng)方式安裝該生產(chǎn)線。安裝期間領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)的 產(chǎn)品,該產(chǎn)品的成本為200萬(wàn)元,市場(chǎng)價(jià)格為250萬(wàn)元;發(fā)生安裝工人工資6萬(wàn)元,沒(méi)有發(fā)生其他相關(guān)稅費(fèi)。領(lǐng)用的該產(chǎn)品計(jì)提存貨



1借在建工程3070
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額390
貸銀行存款3460
2022 11/12 11:49
