小數(shù)點(diǎn)差異

差額做營業(yè)外收支 看下借方余額還是貸方

少了不是計(jì)入成本嗎？

你好，四舍五入的差異直接放到營業(yè)外收支就可以的，這個(gè)不用做成本

幾毛錢分錢的差異影響不大的。

哦哦，多了2分錢，就計(jì)入營業(yè)外收入，少了2分錢，就計(jì)入營業(yè)外成本，是嗎

對的，是的，是這么做的。

好的，謝謝郭老師

不用客氣，周末愉快

對了，如果計(jì)算印花稅。出去收入，就是按含稅金額，也是收到的錢，計(jì)算繳納印花稅的。那這對應(yīng)的進(jìn)貨發(fā)票，稅金是申請了退稅，計(jì)算印花稅時(shí)，購進(jìn)的發(fā)票，是按不含稅計(jì)算繳納嗎。

合同里面簽訂的是什么金額？

購貨都是注明了不含稅金額，和稅金的

因?yàn)檫M(jìn)貨發(fā)票，稅金都申請退回來。那應(yīng)該按不含稅還是含稅金額交印花稅

都按照不含稅的金額繳納

好的，謝謝郭老師。

出口的收入，就是按收到的美元，折算成人名幣交的，沒有問題哈

是的是的，是這么做的。

對了，上次就想問問你，有一張進(jìn)貨發(fā)票，我們不知道不能退稅，是屬于征稅項(xiàng)目。但是我們勾選退稅認(rèn)證。麻煩發(fā)一個(gè)正確的處理方法

你好，就是你們這個(gè)業(yè)務(wù)不允許退稅轉(zhuǎn)內(nèi)銷，是這個(gè)意思嗎？

嗯嗯，是的

那你現(xiàn)在把退稅勾選退回來，選擇抵扣勾選，然后和內(nèi)銷是一樣的 借庫存商品、 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸銀行存款， 借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入、 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅，銷項(xiàng) 借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品 進(jìn)項(xiàng)就可以抵扣