就是這一筆，我現(xiàn)在只能做到今年來嗎？還是要做到去年呢？就是這個成本我也要出的

還有我去年的申報表是不是也要去更改呢

你好，你能修改之前的申報表嗎？你要是修改的話，增值稅和所得稅都得修改。

現(xiàn)在稅務(wù)局讓我修改

反結(jié)賬修改去年的借預(yù)收賬款、貸主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費做到最后一個月

然后去修改你的增值稅申報表、所得稅申報表，預(yù)繳和匯算清繳都需要。

做到今年借預(yù)收賬款貸以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費做這個，然后增值稅去補申報修改12月份的所得稅，在匯算清繳納稅調(diào)整明細表里面有一個收入類，在這里面填寫，填寫的是稅收金額 就是納稅調(diào)增，增加你的收入。

這樣的話，我今年的財務(wù)申報表是不是也要修改呢，因為去年成本存貨，資產(chǎn)表有改，今年的也都有改動了

你好是的，是這么做的。

我還是不能去修改去年的嗎，做到今年借預(yù)收賬款貸以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費嗎？

你好，可以去修改的，只不過是就像你說的，今年的期初余額都要修改。

那我還是做以前年底損益調(diào)整好些嗎？

是不是分錄應(yīng)該做，借預(yù)收，貸以前年度損益調(diào)整，那營業(yè)收入怎么做呢？

你好，以前年度損益調(diào)整不就代替了這個營業(yè)收入？

那如果我現(xiàn)在做賬的話，就只做這一筆借預(yù)收，貸以前年度損益調(diào)整嗎？我都有點暈了，但是稅務(wù)局要求我去更改去年12月的報表和匯算的報表，

如果是去更改去年的報表的話，我要怎么做賬好點呢？

做了以前年度損益調(diào)整，不就增加了以前年度的收入嗎？

是不理解以前年度損益調(diào)整是什么意思啊。

哦，那我就做以前年度損益調(diào)整，增值稅申報表我要去改12月的，那所得稅我也要去改增加一個未開票收入，成本也要增加上去，只是賬做到這個月來嘛，我都有點暈了

借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入，等于借預(yù)收賬款貸以前年度損益調(diào)整，這個理解嗎？

謝謝，這個我理解了，只是21年的報表我還是得去更改，加上收入和成本

修改匯算清交，還有你的增值稅申報表就可以。

好的，謝謝老師了

不用客氣，工作愉快。