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我們公司是保安公司，提供保安員證培訓業(yè)務，對外培訓是收取385元/人的，現(xiàn)在公司對自己員工培訓考試，考試費是要交給保安員協(xié)會的，考試費85/人，公司在工資里扣保安員185，多收的100是賺保安員的，也比對外便宜了200塊的。那么多收的這100如何做賬啊？要不要交增值稅啊？
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您好，100是收入，記收入里的，交增值稅
2022 11/19 01:20
84785034 
2022 11/19 01:21
能不能轉(zhuǎn)營業(yè)外收入交企業(yè)所得稅 因為這個錢不開票的
玲老師 
2022 11/19 01:22
不行，這個是營業(yè)收入，需要交增值稅的
84785034
2022 11/19 01:25
如果是員工自費的話公司應該收385的，現(xiàn)在只收了185而已，其中85是公司先墊付的考試報名費。
玲老師
2022 11/19 01:32
實際185都是員工自己出對吧，這樣185都確認收入的
交增值稅
84785034
2022 11/19 01:33
2016年36號文第十條，
玲老師
2022 11/19 01:35
不好，方便發(fā)來看一下嗎
84785034
2022 11/19 01:35
第十條第三項，單位為聘用的員工提供服務屬于非經(jīng)營活動，所以這個不算營業(yè)收入吧
玲老師
2022 11/19 01:43
我是這樣理解的參考一下
因為你單位主要經(jīng)驗業(yè)務就是培訓，并且收費了，這應該是經(jīng)營活動，您看是不是這樣
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