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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們公司是保安公司,提供保安員證培訓(xùn)業(yè)務(wù),對外培訓(xùn)是收取385元/人的,現(xiàn)在公司對自己員工培訓(xùn)考試,考試費(fèi)是要交給保安員協(xié)會(huì)的,考試費(fèi)85/人,公司在工資里扣保安員185,多收的100是賺保安員的,也比對外便宜了200塊的。那么多收的這100如何做賬?。恳灰辉鲋刀惏??



您好,100是收入,記收入里的,交增值稅
2022 11/19 01:20

84785034 

2022 11/19 01:21
能不能轉(zhuǎn)營業(yè)外收入交企業(yè)所得稅 因?yàn)檫@個(gè)錢不開票的

玲老師 

2022 11/19 01:22
不行,這個(gè)是營業(yè)收入,需要交增值稅的

84785034 

2022 11/19 01:25
如果是員工自費(fèi)的話公司應(yīng)該收385的,現(xiàn)在只收了185而已,其中85是公司先墊付的考試報(bào)名費(fèi)。

玲老師 

2022 11/19 01:32
實(shí)際185都是員工自己出對吧,這樣185都確認(rèn)收入的
交增值稅

84785034 

2022 11/19 01:33
2016年36號文第十條,

玲老師 

2022 11/19 01:35
不好,方便發(fā)來看一下嗎

84785034 

2022 11/19 01:35
第十條第三項(xiàng),單位為聘用的員工提供服務(wù)屬于非經(jīng)營活動(dòng),所以這個(gè)不算營業(yè)收入吧

玲老師 

2022 11/19 01:43
我是這樣理解的參考一下
因?yàn)槟銌挝恢饕?jīng)驗(yàn)業(yè)務(wù)就是培訓(xùn),并且收費(fèi)了,這應(yīng)該是經(jīng)營活動(dòng),您看是不是這樣
