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實(shí)務(wù)
問題已解決
專項(xiàng)應(yīng)付款設(shè)置了二三級(jí)科目,二三級(jí)科目借方都有余額,請問這個(gè)賬要怎么平呢



你好,這個(gè)沒付的話,是不能調(diào)整的。
2022 11/20 15:06

84785042 

2022 11/20 15:38
專項(xiàng)應(yīng)付款設(shè)置了第三級(jí)科目-材料費(fèi),
采購時(shí)分錄
借:應(yīng)付賬款單位
貸:銀行存款
發(fā)票回來時(shí):
借:專項(xiàng)應(yīng)付款-材料費(fèi)
貸:應(yīng)付賬款單位
材料入庫是
借:原材料
貸:暫估
請問這個(gè)賬務(wù)處理哪里出錯(cuò)了呢,現(xiàn)在導(dǎo)致專項(xiàng)應(yīng)付款第三級(jí)科目-材料費(fèi)借方有余額呢,如果要調(diào)整需要怎么調(diào)呢

答疑蘇老師 

2022 11/20 15:40
你好,發(fā)票回來,直接入材料,為什么入專項(xiàng)應(yīng)付款?

84785042 

2022 11/20 15:47
要體現(xiàn)這個(gè)專項(xiàng)應(yīng)付款是購買了什么,才設(shè)置了二三級(jí)科目,材料費(fèi)一個(gè)科目,檢驗(yàn)費(fèi)一個(gè)科目,這樣設(shè)置是不是錯(cuò)了呀

答疑蘇老師 

2022 11/20 15:49
你好,是的,是不對的。

84785042 

2022 11/20 15:50
老師:那現(xiàn)在需要怎么調(diào)整呢

答疑蘇老師 

2022 11/20 15:52
你好,收到專項(xiàng)應(yīng)付款 借 銀行存款 貸 專項(xiàng)應(yīng)付款 購買材料 借 原材料? 貸 銀行存款 同時(shí) 專項(xiàng)應(yīng)付款 貸 資本公積

84785042 

2022 11/20 15:54
就是說,專項(xiàng)應(yīng)付款最后是要做到資本公積里面的是嗎

84785042 

2022 11/20 15:55
老師:這個(gè)專項(xiàng)應(yīng)付款的核算有對應(yīng)的核算文件嗎,稅務(wù)規(guī)定的那種

答疑蘇老師 

2022 11/20 15:58
你好,是的,是這樣的,老師沒看到專門的核算文件的。

84785042 

2022 11/20 16:04
老師:會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有說明的嗎

答疑蘇老師 

2022 11/20 16:10
你好,專項(xiàng)應(yīng)付款慣例是這樣做的。

84785042 

2022 11/20 16:12
老師:專項(xiàng)應(yīng)付款是不用設(shè)置二三級(jí)科目的對嗎

答疑蘇老師 

2022 11/20 16:12
你好,二三級(jí)科目可以根據(jù)需要設(shè)置,只有一級(jí)科目是法定的。

84785042 

2022 11/20 16:13
如果設(shè)置二三級(jí)的科目:這個(gè)賬務(wù)處理是怎么樣的呢

答疑蘇老師 

2022 11/20 16:15
你好,那就設(shè)置個(gè)專項(xiàng)應(yīng)付款-材料款?

84785042 

2022 11/20 16:21
專項(xiàng)應(yīng)付款-材料
專項(xiàng)應(yīng)付款-檢驗(yàn)
這兩個(gè)科目借方都有余額,現(xiàn)在的賬就不知道要怎么做才會(huì)平呢

答疑蘇老師 

2022 11/20 16:22
你好 ,同學(xué)把之前不正確的分錄沖掉,然后按正確的做分錄。
