問題已解決
增值稅屬于價外稅,舉個例子,賣個東西收入1000。銀行存款1130。應交稅費130。所有者權(quán)益1000。如果是價內(nèi)稅是不是營業(yè)收入的1000再減掉一個消費稅假設20%。再減一個企業(yè)稅金及附加200。800的利潤。變成了800所有者權(quán)益,130增值稅。930的銀行存款。增值稅到期,再一個企業(yè)稅金及附加130。所有者權(quán)益800銀行存款800



同學您好,咱們舉個例子
2022 11/28 04:48

王小龍老師 

2022 11/28 04:49
比如不含稅單價100元,增值稅13元
分錄為
借:銀行113
貸主營業(yè)務收入100
應交稅費-應交增值稅-銷項13

王小龍老師 

2022 11/28 04:53
等到月末的時候,
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
借應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅13
貸:應交稅費-未交增值稅13
結(jié)轉(zhuǎn)收入
借:主營業(yè)務收入100
貸:本年利潤100,
下個月繳納增值稅
借:應交稅費-未交增值稅13
貸:銀行存款

王小龍老師 

2022 11/28 04:57
第二種情況假設需要繳納20%的消費稅
借:銀行存款113
貸:主營業(yè)務收入100
應交稅費-應交增值稅-銷項稅13
借稅金及附加20
貸應交稅費-消費稅20
月底的時候結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
借應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅13
貸應交稅費-未交增值稅13
結(jié)轉(zhuǎn)利潤
借:主營業(yè)收入100
貸:本年利潤100
借本年利潤20
貸稅金及附加20
下個月繳納稅款
借應交稅費-未交增值稅13
應交稅費-消費稅20
貸銀行33

84785006 

2022 11/28 09:08
非常棒!啊
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王小龍老師 

2022 11/28 11:31
很高興為您解答,如您滿意,期待五星好評

84785006 

2022 11/28 11:32
非常詳細,最終消費稅20。利潤只剩80了,賬就平了。

王小龍老師 

2022 11/28 11:34
是的同學,是這樣的

84785006 

2022 11/28 11:34
你怎么整這么晚睡了?你整的太卷了。

王小龍老師 

2022 11/28 11:46
世界杯期間,您懂得。這不是剛睡醒


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