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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
增值稅屬于價(jià)外稅，舉個(gè)例子，賣(mài)個(gè)東西收入1000。銀行存款1130。應(yīng)交稅費(fèi)130。所有者權(quán)益1000。如果是價(jià)內(nèi)稅是不是營(yíng)業(yè)收入的1000再減掉一個(gè)消費(fèi)稅假設(shè)20%。再減一個(gè)企業(yè)稅金及附加200。800的利潤(rùn)。變成了800所有者權(quán)益，130增值稅。930的銀行存款。增值稅到期，再一個(gè)企業(yè)稅金及附加130。所有者權(quán)益800銀行存款800
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)您好，咱們舉個(gè)例子
2022 11/28 04:48
王小龍老師 
2022 11/28 04:49
比如不含稅單價(jià)100元，增值稅13元
分錄為
借:銀行113
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)13
王小龍老師
2022 11/28 04:53
等到月末的時(shí)候，
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅13
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅13
結(jié)轉(zhuǎn)收入
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100
貸:本年利潤(rùn)100，
下個(gè)月繳納增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅13
貸:銀行存款
王小龍老師
2022 11/28 04:57
第二種情況假設(shè)需要繳納20%的消費(fèi)稅
借:銀行存款113
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅13
借稅金及附加20
貸應(yīng)交稅費(fèi)-消費(fèi)稅20
月底的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅13
貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅13
結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)
借:主營(yíng)業(yè)收入100
貸:本年利潤(rùn)100
借本年利潤(rùn)20
貸稅金及附加20
下個(gè)月繳納稅款
借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅13
應(yīng)交稅費(fèi)-消費(fèi)稅20
貸銀行33
84785006 
2022 11/28 09:08
非常棒！啊
?。?！
王小龍老師
2022 11/28 11:31
很高興為您解答，如您滿意，期待五星好評(píng)
84785006
2022 11/28 11:32
非常詳細(xì)，最終消費(fèi)稅20。利潤(rùn)只剩80了，賬就平了。
王小龍老師
2022 11/28 11:34
是的同學(xué)，是這樣的
84785006
2022 11/28 11:34
你怎么整這么晚睡了？你整的太卷了。
王小龍老師
2022 11/28 11:46
世界杯期間，您懂得。這不是剛睡醒
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