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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
甲公司為增值稅一般納稅人,本年5 月入庫(kù)一批用于生產(chǎn)產(chǎn)品的原材料,已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù),但尚未收到增值稅扣稅憑證,因此并未付款,5月末按 80 萬(wàn)元暫估入賬。本年6月中旬取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明金額100萬(wàn)元、增值稅額13 萬(wàn)元,于本年7月末在增值稅發(fā)票查詢平臺(tái)對(duì)該發(fā)票進(jìn)行了勾選確認(rèn) 要求:對(duì)甲公司上述業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。



你好;? ? ?借原材料 -暫估 80? 貸 應(yīng)付賬款-暫估80? ;? 收到發(fā)票 :借原材料 -暫估 -80? 貸 應(yīng)付賬款-暫估-80? ?;按發(fā)票做賬:借原材料 100 ;? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -進(jìn)項(xiàng)稅13 ; 貸應(yīng)付賬款? 113? ?
2022 12/02 09:45
