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問(wèn)題已解決
本年的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)，彌補(bǔ)以前的年度虧損，怎么做分錄呀
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不做賬務(wù)處理的
表格里面填寫(xiě)就可以，到匯算清繳有一個(gè)單獨(dú)的彌補(bǔ)虧損明細(xì)表，預(yù)繳的時(shí)候主表里面有第九行，應(yīng)該是這一行里面也有一個(gè)彌補(bǔ)虧損自動(dòng)的
2022 12/04 16:00
84785004 
2022 12/04 16:01
那我季度申報(bào)的時(shí)候，利潤(rùn)表上利潤(rùn)總額是有余額的呀
84785004
2022 12/04 16:02
這個(gè)季度計(jì)提的所得稅怎么處理
郭老師 
2022 12/04 16:06
有余額也可以的啊，這個(gè)沒(méi)有關(guān)系
證明你們單位今年是盈利的。
郭老師
2022 12/04 16:06
利潤(rùn)總額有余額，你沒(méi)有企業(yè)所得稅沒(méi)有關(guān)系，彌補(bǔ)了虧損還是虧損的，照樣不需要繳納。
84785004
2022 12/04 16:08
就是企業(yè)所得稅申報(bào)表應(yīng)交費(fèi)用是0，但因?yàn)楸酒谟欣麧?rùn)，所以會(huì)計(jì)分錄是有所得稅費(fèi)用
84785004
2022 12/04 16:10
這個(gè)怎么讓會(huì)計(jì)分錄和申報(bào)表所得稅費(fèi)用是一樣的
郭老師
2022 12/04 16:11
不繳納的情況不要計(jì)提了
計(jì)提的所得稅分錄刪除
84785004
2022 12/04 16:18
那本期利潤(rùn)表上的顯示就是利潤(rùn)有余額，但所得稅是0
84785004
2022 12/04 16:18
這種需要用到遞延所得稅資產(chǎn)嗎
郭老師
2022 12/04 16:18
是的，是這么做的，是這么理解的。
84785004
2022 12/04 16:21
要是用遞延所得稅資產(chǎn)怎么寫(xiě)分錄呢
郭老師
2022 12/04 16:22
用不到
這個(gè)不需要做
郭老師
2022 12/04 16:23
這個(gè)不是稅會(huì)差異
84785004
2022 12/04 16:24
那就直接把所得稅分錄刪了，看著本期利潤(rùn)表有差異也沒(méi)關(guān)系是吧
郭老師
2022 12/04 16:27
沒(méi)有關(guān)系的，這個(gè)屬于正常的，你計(jì)提了才不對(duì)，你的應(yīng)交稅費(fèi)一直有余額，實(shí)際根本就不欠稅。
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