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問(wèn)題已解決
計(jì)算應(yīng)交所得稅金額并作出相關(guān)會(huì)計(jì)處理
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您好，稍等，解答過(guò)程中
研發(fā)費(fèi)用調(diào)減100萬(wàn)
招待費(fèi)限額1=6000*0.005=30，限額2=80*60%=48
調(diào)增50萬(wàn)元
稅收滯納金調(diào)增20萬(wàn)元
直接捐贈(zèng)調(diào)增30萬(wàn)元
財(cái)務(wù)費(fèi)用調(diào)增100/0.07*（7%-5%）=28.57萬(wàn)元
應(yīng)納稅所得額=4500-100 50 20 30 28.57=4528.57
所得稅=4528.57*25%=1132.14
借：所得稅費(fèi)用1132.14
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅1132.14
2022 12/05 10:52
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