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實(shí)務(wù)
問題已解決
1)取得銷售收入5000萬元。(2)發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出100萬元,非廣告性贊助支出40萬元。(3)通過市體育局向體育事業(yè)捐款50萬元,通過公益性社會(huì)組織向衛(wèi)生事業(yè)捐款8萬元。(4)繳納增值稅195萬元、繳納城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加薪金支出合計(jì)500萬元。發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)支出70萬元。(5)繳納稅收滯納金30萬元。(6)利潤(rùn)總額560萬元。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素分析,回答下列小題。1.?在計(jì)算甲公司2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出是多少?2.在計(jì)算甲公司2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),準(zhǔn)予扣除的公益性捐贈(zèng)支出是多少?3.請(qǐng)計(jì)算甲公司2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。



您好 稍等 解答過程中
2022 12/06 10:57

朱小慧老師 

2022 12/06 11:09
1
招待費(fèi)限額1=100*60%=60 限額2=5000*0.005=25允許扣除招待費(fèi)是25萬元
2
捐贈(zèng)限額=560*12%=67.2允許扣除金額是58萬元
3
教育經(jīng)費(fèi)限額=500*8%=40調(diào)增30萬元
應(yīng)納稅所得額=560+75+30+30=695
所得稅=695*25%=173.75
